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并购尽职调查清单(财务/法律/业务 87 项,可下载)

并购专题 · 执行阶段

尽调做不实,后面的估值、对赌、整合全是空的。这份清单按三条线拆成 87 项,标了谁提供、怎么核、常见雷点在哪。完整的可下载版在页面底部。

2.5–9.9 万报告费用区间
1–3 周常规交付周期
全国可办不限地区

财务线(32 项,摘 10)

项目谁提供核验方式常见雷点
近三年审计报告标的管理层核对事务所与意见类型非标意见被淡化
收入明细与客户结构财务部抽 10 大客户对账单前五大占比过高
应收账款账龄财务部账龄表 + 回款凭证1 年以上占比虚高
关联交易清单财务部穿透至实际控制人利润靠关联方输血
存货与在建工程财务部现场盘点减值未计提
对外担保管理层查征信报告隐性担保未披露
欠税与税务处罚财务部电子税务局查询历史欠税挂账
银行流水(近 12 个月)财务部与账面收入勾稽体外循环
固定资产权属管理层查不动产登记已抵押仍称自有
补贴与政策依赖财务部核对补贴文件期限补贴到期即亏损

法律线(29 项,摘 6)

  • 股权结构与历史变更(穿透至实际控制人,查代持)
  • 抵押质押与查封清单
  • 诉讼仲裁与执行案件(查裁判文书与执行信息)
  • 劳动用工:社保公积金缴纳、竞业限制、劳务派遣比例
  • 知识产权权属与许可(商标、专利年费是否续缴)
  • 资质许可有效期与年检记录

业务线(26 项,摘 6)

  • 客户集中度与前五大客户续约意愿
  • 订单储备与在手合同履约进度
  • 供应商依赖与替代方案
  • 核心人员留任意愿与竞业情况
  • 产能利用率与设备成新率
  • 行业准入与政策变动影响

业务尽调最容易走过场——问管理层“客户稳定吗”,答案永远是稳定。要拿合同、拿续约函、拿近 12 个月的出货单去核。

你需要准备的材料

  • 近三年审计报告与财务报表
  • 前十大客户名单与合同
  • 抵押质押与诉讼清单
  • 社保公积金缴纳记录
  • 知识产权与资质证照

材料不全不影响开工,我们先按已有资料推进,缺项列成清单,边做边补。

我们怎么推进(五步)

步骤做什么
初判四项基本信息(结构、规模、是否国资、是否跨境),24 小时内给方向判断与报价区间
定框架确定报告章节深度与需外部配合的部分(评估、法律、税务)
取资料按材料清单一次性收齐,缺项列明由谁补、何时补
编测算估值交叉、协同量化、敏感性分析,形成核心结论
交付与答辩报告 + 汇报材料,配合内部评审与监管问询

常见问题

清单能直接用吗?可以,页面底部下载完整 87 项版本,含每项的核验方式与雷点提示。
尽调一般多久?单标的中等规模 2–3 周,涉及多地或多主体的 3 周以上。
你们做尽调吗?做财务与业务向的投资尽调,法律尽调由合作律所出具意见。
先做免费初判,再谈报价把交易结构、标的大致规模、是否涉国资、是否跨境四项告诉我,24 小时内给方向判断与报价区间。余经理 159-8903-9303 · 1767696378@qq.com · 全国可办,4–7 个工作日启动。

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