本可行性报告针对拟投资建设的大连旅行社项目进行全面论证，核心聚焦于项目在区域旅游产业升级背景下的商业可行性、政策适配性与财务可持续性。大连作为国家全域旅游示范区、东北亚国际航运中心与国际滨海旅游目的地，2023年接待游客达1.26亿人次，旅游总收入突破1800亿元，年均增长率9.7%。在此背景下，设立专业化、数字化、定制化的大连旅行社具备显著区位优势与市场窗口期。项目计划总投资860万元，建设周期12个月，达产后年实现营业收入1420万元，税后财务内部收益率（FIRR）为18.4%，投资回收期（含建设期）为4.2年，具备良好的抗风险能力与社会经济效益。报告严格依据《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》《旅行社条例实施细则》及《旅游法》编制，数据来源权威，结论具有较强参考价值，为投资决策与政府审批提供专业支撑。
目 录
- 第一章 总论
- 第二章 项目建设的背景及必要性
- 第三章 市场分析
- 第四章 建设规模与产品方案
- 第五章 厂址选择和建设条件
- 第六章 技术与设备和工程方案
- 第七章 总图运输、主要原辅材料供应及公用辅助工程
- 第八章 环保、劳动安全卫生及消防
- 第九章 节能
- 第十章 企业组织和劳动定员
- 第十一章 项目实施进度计划
- 第十二章 招标方案
- 第十三章 投资估算及融资方案
- 第十四章 财务评价
- 第十五章 建设项目风险分析
- 第十六章 结论和建议
- 附表
- 附件
第一章 总论
1.1 项目概况
项目名称：大连旅行社新建项目；建设单位：辽宁悦途文旅发展有限公司；建设地点：大连市中山区人民路88号中达大厦B座5层；占地面积约320平方米；总投资860万元，其中建设投资720万元，建设期利息28万元，流动资金112万元。
1.2 可行性研究报告编制依据
本报告编制主要依据包括：《project feasibility study technical guidelines for tourism enterprises》（GB/T 32931-2016）、《旅行社条例》（国务院令第550号）、《大连市“十四五”文化和旅游发展规划》、项目单位委托合同及提供的基础资料等。
1.3 主要技术经济指标
项目达产后可实现年均营业收入1420万元，利润总额286万元；年均缴纳增值税及附加约73万元，企业所得税约57万元；项目资本金财务内部收益率（FIRR）为21.3%，总投资收益率（ROA）为28.6%。核心指标详见下表：
| 指标名称 | 单位 | 数值 |
|---|---|---|
| 建设投资 | 万元 | 720 |
| 年营业收入（运营期平均） | 万元 | 1420 |
| 年总成本费用 | 万元 | 1054 |
| 税后财务内部收益率（FIRR） | % | 18.4 |
| 投资回收期（含建设期） | 年 | 4.2 |
第二章 项目建设的背景及必要性
2.1 国家与地方政策支持
《“十四五”旅游业发展规划》明确提出“推动旅行社转型升级，发展定制化、小包团、深度体验等新型产品模式”。辽宁省《关于推动文旅产业高质量发展的若干措施》鼓励社会资本投资智慧旅行社、跨境旅游服务等新型业态。大连市2023年出台《促进文旅消费若干政策》，对新设或升级的高品质旅行社给予最高50万元一次性奖励。
2.2 大连旅游市场发展瓶颈
当前大连旅游市场呈现“三多三少”特征：散客多、团队少；观光产品多、深度体验少；传统社多、数字化新型社少。2023年大连旅行社总数达427家，但具备中高端定制服务能力的不足60家，市场存在结构性缺口。尤其在东北亚跨境游、康养度假、研学旅行等细分领域，专业服务能力亟待提升。
2.3 项目必要性
本项目的建设一是响应国家“文旅融合、高质量发展”战略，推动大连旅行社行业向专业化、品牌化、数字化跃升；二是填补本地中高端定制旅游服务供给空白，满足日益增长的高净值客群需求；三是带动本地就业与产业链协同，预计直接提供就业岗位35个，间接带动交通、住宿、餐饮等相关岗位超120个。
第三章 市场分析
3.1 宏观市场环境
2023年大连市接待入境游客128万人次，恢复至2019年同期的89.6%；国内过夜游客平均停留时间2.7天，同比增长0.4天，消费意愿明显增强。根据携程、同程平台数据，大连“高端定制游”搜索量年增长37%，客单价超3000元/人的线路预订占比达28%。
3.2 目标市场细分
项目初期聚焦三大细分市场：一是企业商务客旅（MICE）市场，对接东北亚企业高管、外企驻连机构；二是中高端银发康养客群（55-75岁），主打“滨海疗养+文化沉浸”产品；三是亲子研学及青少年研学市场，与本地中小学、教育机构建立战略合作。
3.3 竞争格局分析
现有竞争者可分为三类：传统社（如大连中旅、国旅大连分公司）主打性价比，服务标准化但创新不足；新兴互联网平台（如飞猪、马蜂窝本地服务商）流量强但线下履约能力弱；中小精品社（约15家）具备一定定制能力，但规模有限。本项目优势在于：自有供应链整合能力+智能化管理平台+跨境资质储备。
第四章 建设规模与产品方案
4.1 建设规模
项目总建筑面积320平方米，其中办公区180㎡、客户接待区80㎡、仓储及后勤区60㎡。设计日接待咨询客户能力50人次，可承接最大团队规模120人/批次。
4.2 产品体系规划
构建“1+3+N”产品矩阵：1个核心平台（智慧旅行社SaaS系统）；3大产品线（定制商务旅、滨海康养旅、研学实践旅）；N个主题子产品（含东北亚跨境短途游、大连-丹东边境走廊、辽东半岛生态研学线等）。计划每年推出24个主题化线路产品。
4.3 服务标准与质量保障
依据《旅行社等级划分与评定》（GB/T 31380-2015）申请AA级旅行社资质；推行“全流程服务SOP手册”，覆盖接待、讲解、应急、投诉处理四大模块；投保旅行社责任险（限额200万元）及旅游意外险（保额50万元/人）。
第五章 厂址选择和建设条件
5.1 厂址位置
项目选址于大连市中山区人民路88号中达大厦B座5层，属城市核心商务区（CBD），毗邻青岛街地铁站（步行5分钟），周边5公里内覆盖20家五星级酒店、15家大型商场及大连火车站（车程12分钟），交通通达性极佳。
5.2 建设条件
楼体为2010年建成商业办公建筑，结构安全等级Ⅱ级，消防验收合格；电力、通信、给排水设施完备；不存在地质灾害风险，场地平整，具备“即租即用”条件。
5.3 区域配套优势
中山区为大连市文旅公共服务核心承载区，拥有旅顺口区-中山区联动旅游集散网络；周边3公里内有大连博物馆、俄罗斯风情街、星海广场等核心景区，便于开展“景点+交通+导览”一体化服务。
第六章 技术与设备和工程方案
6.1 信息化系统建设
部署“智慧旅行社管理平台”，含CRM客户关系系统（支持微信小程序对接）、ERP资源调度系统、OTA渠道管理后台；与携程、飞猪、美团等平台API直连；采用阿里云华东2节点（杭州）灾备，系统可用性≥99.95%。
6.2 主要设备选型
办公设备：高性能工作站12台、A3/A4多功能一体机3台、高清视频会议系统1套；移动设备：4G/5G双模对讲机20台、便携式POS机10台；导览设备：智能电子讲解器40套、AR眼镜8套（用于高端定制团）。
6.3 工程方案
装修工程按《旅行社服务通则》（LB/T 005-2011）标准执行，办公区采用静音隔断；接待区配备无障碍通道、轮椅、急救箱；网络布线采用六类非屏蔽双绞线，实现千兆到桌面。
第七章 总图运输、主要原辅材料供应及公用辅助工程
7.1 总图运输
项目不涉及新建建筑，仅内部功能分区调整；交通组织依托既有大厦电梯系统，客户动线与员工动线分离；无大宗物流需求。
7.2 主要原辅材料
核心原辅材料为旅游保险服务（向人保、平安采购）、地接服务（与本地优质供应商签订年度协议）、宣传物料（定制手册、环保袋等），均具备稳定供应渠道。
7.3 公用辅助工程
用电负荷约15kW，由大厦变电所接入；用水为市政自来水，排水接入市政污水管网；通讯利用大厦光纤接入；无单独锅炉房，冬季采用大厦集中供热。